2020年度

四川省乐山市沙湾区审计局单位决算

目录

公开时间：2021年 月 日

第一部分 部门概况 4

一、 基本职能及主要工作 4

二、机构设置 7

第二部分 2020年度部门决算情况说明 11

一、 收入支出决算总体情况说明 11

二、 收入决算情况说明 11

三、 支出决算情况说明 12

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 13

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 14

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 16

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 18

八、政府性基金预算支出决算情况说明 20

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 20

十、其他重要事项的情况说明 20

第三部分 名词解释 28

第四部分 附件 33

附件1 33

第五部分 附表 43

一、收入支出决算总表 43

二、收入决算表 43

三、支出决算表 43

四、财政拨款收入支出决算总表 43

五、财政拨款支出决算明细表 43

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 43

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 43

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 43

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 43

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 43

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 43

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 43

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 43

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 43

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一） 主要职能。

1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查、核查社会审计机构相关审计报告的结果负责，并承担督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家、省、市、区有关审计工作的方针、政策和法律法规。拟订全区有关审计工作规范性文件；制定并组织实施全区专业领域审计工作规划；参与拟订财政经济及相关规范性文件；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向区政府提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区级相关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：

①国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。

②区级预算执行情况和其他财政收支，区委和区政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

③区级或授权审计的上级财政转移支付资金使用情况。

④使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。

⑤区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

⑥自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

⑦区属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，区政府部门驻外非经营性机构的财务收支。

⑧有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。

⑨国际组织和外国政府在沙援助、贷款项目。

⑩法律法规规定的其他事项。

5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产责任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

11.完成区委、区政府交办的其他工作。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）2020年重点工作完成情况。

1.聚力焦点，充分发挥审计服务政府治理作用

按照国务院《关于加强审计工作的意见》要求，持续组织对沙湾区重大政策措施落实情况的跟踪审计，发挥监督职能。完成了2020年重大政策措施落实情况跟踪审计，对沙湾区推动积极的财政政策、推动分区分级精准复工复产、推动全面强化稳就业举措、推动切实保障基本民生情况以及完成脱贫攻坚任务、推动用好金融支持政策，统筹推动经济社会发展、助力“六稳”政策落地落实、助力决战决胜脱贫攻坚、助力推动乡村振兴、促进污染防治、促进优化营商环境、促进完善宏观调控制度体系等情况进行了审计。

2.立足基点，深化区级预算执行审计

重点检查了2019年度财政收支的真实性、存量资金清理情况，同时对2019年财政存量资金、暂付款清理消化和库款管理、地方政府债券资金、债务融资成本、生态环保资金等进行了专项审计调查。目前该项审计已全部完成，出具了2019年度区财政预算执行审计报告，并出具部分专项审计情况报告3个。针对审计中查出的问题，我局向区财政局发出了《关于区本级2019年度财政预算执行及其他财政收支审计风险提示清单》，并要求区财政在审计整改过程中有针对性的进行研究分析原因，建立行之有效的制度，提高整改实效。

3.着眼热点，打好投资审计“三转”攻坚战

一是完善制度。以区政府办名义转发了《乐山市沙湾区审计局关于进一步完善政府投资建设项目审计工作实施意见》，从源头上建立健全制度，为全面开展投资审计“三转”提供了有力保障；二是做好新旧过渡。纠正了以结算审计代替结算审核的做法，明确了由项目建设单位、主管部门、财政局按照职责分工进行审核把关，区审计局按照年度计划进行决算审计。按照“三个转变”具体要求，进一步转变审计职能，与中介机构签订解除跟踪审计协议4份、签订减少跟踪审计内容协议12份。三是补位管理“真空”。召集发改、财政、住建等相关职能部门，理清各方监管职责，解决在投资审计转型提升后的工作衔接和部门履职问题，编写投资审计“三个转变”工作中的疑难问题解答1期，制定区政府投资审计项目风险提示清单73项。

4.直面难点，抓实抓牢专项审计

一是完成沙湾区保障性安居工程审计，组织审计人员对沙湾区2019年保障性安居工程的计划、投资、建设、分配、运营、配套基础设施建设及其资金筹集和使用情况进行了就地审计，重点对棚户区货币化安置、保障性住房分配使用情况进行了审计。目前该项目已结束，对审计中发现的项目贷款闲置超过2年、不符合享受保障性住房待遇9户的问题已督促被审计单位整改。二是完成新冠疫情防控物资跟踪审计工作。我局派出审计组、对沙湾区疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计，重点审计了382.33万元财政资金、52.8万元捐赠资金。目前该项目全部结束。三是完成对区发改局2019年度项目审批与监管情况进行了专项审计调查，对项目立项批复情况、重大及重点项目的监管情况、储备项目的管理情况进行了审计。对审计发现的区发改局未编制政府投资项目年度计划、项目工程进度滞后等问题，已责令被审计单位限期整改。

5.打造亮点，增强监督实效

一是强化审计整改。开展了一次审计整改“回头看”专项行动，对2019年期间实施的审计项目所涉及的审计报告和审计决定的34个问题的整改落实情况进行了督查，严格执行审计整改销号制度，对审计发现问题实行整改一个销号一个，确保做到审计整改率达100%;将审计整改情况纳入县域政治生态预警系统，对未及时整改的情况及时预警，达到督促整改的作用。

二是探索巡审联动。积极配合做好巡察巡审工作，我局1名同志被借调省委巡视组工作。积极探索“巡审联动”机制，实行动态合作方式，与区委巡察办共同草拟《关于进一步加强纪检监察、巡察、审计工作贯通配合的实施办法（试行）》，形成了巡察、审计同步进驻、同步整改、同步督查的工作机制。2020年，我局在实施的牛石镇领导干部经济责任审计中，首次试行巡察审计同步实施，巡察审计沟通了2个方面的问题，有利于审计与巡察监督共享成果，提升审计工作实效。

6.疏通堵点，增强审计力量

审计业务能力不足一直是困扰基层审计机关的老大难问题。沙湾区审计局为疏通审计任务与审计力量不足的“堵点”，一是通过全市统一招考和选调招录急需的专业人才，增强审计业务力量。二是邀请审计专家开展讲座，组织参加全省中级会计培训、会商系统业务培训，拓宽干部学习渠道，提升业务水平。三是针对局内业务骨干年龄失衡、复合型人才紧缺等情况，制定“领航计划”表，在日常工作中，每1名业务能手带领2名年轻同志实施审计，强化“老带新”引领作用。四是完善审计业务质量考核办法，设置项目综合质量、披露揭示问题、审计项目成果转化应用等指标强化审计质量控制，将政治理论与审计业务学习、完成审计项目任务等方面作为考核重点，实行积分扣分与加分制，考核结果与年终目标考核挂钩。

二、机构设置

四川省乐山市沙湾区审计局（本级）下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。年末实有人数19人，其中：行政人员13人,非参公事业人员6人。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计397.93万元、支出总计506.80万元。与2019年相比，收入总计减少82.51万元，减少17.17%，支出总计增加130.11万元，增加34.54%。主要变动原因是上年返还额度本年支出。

             二、 收入决算情况说明

2020年本年收入合计397.93万元，其中：一般公共预算财政拨款收入397.93万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

    三、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计506.80万元，其中：基本支出342.06万元，占67.50%；项目支出164.73万元，占32.50%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计397.93万元、支出总计506.80万元。与2019年相比，收入总计减少82.51万元，减少17.17%，支出总计增加130.11万元，增加34.54%。主要变动原因是上年返还额度本年支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出506.80万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加130.11万元，增加34.54%。主要变动原因是上年返还额度本年支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出506.80万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出（201）支出421.20万元，占83.11%；教育支出（205）支出1.77万元，占0.35%；社会保障和就业（208）支出49.11万元，占9.69%；卫生健康（210）支出9.99万元，占1.97%；住房保障（221）支出24.73万元，占4.88%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为506.80万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出（201）审计事务(08)行政运行(01):支出决算为233.12万元，完成预算100%。

2.一般公共服务支出（201）审计事务(08)一般行政管理事务(02):支出决算为11.11万元，完成预算100%。

3.一般公共服务支出（201）审计事务(08)审计业务(04):支出决算为147.33万元，完成预算100%。

4.一般公共服务支出（201）审计事务(08)事业运行(50):支出决算为14.99万元，完成预算100%。

5.一般公共服务支出（201）审计事务(08)其他审计事务支出(99):支出决算为6.00万元，完成预算100%。

6.一般公共服务支出（201）群众团体事务(29)行政运行(01):支出决算为2.36万元，完成预算100%。

7.一般公共服务支出（201）群众团体事务(29)一般行政管理事务(02):支出决算为3.53万元，完成预算100%。

8.一般公共服务支出（201）组织事务(32)一般行政管理事务(02):支出决算为2.76万元，完成预算100%。

9.教育支出（205）职业教育（03）其他职业教育支出（99）:支出决算为1.77万元，完成预算100%。

10.社会保障和就业（208）行政事业单位养老支出(05)机关事业单位基本养老保险缴费支出(05):支出决算为19.00万元，完成预算100%。

11.社会保障和就业（208）抚恤(08)死亡抚恤(08):支出决算为29.17万元，完成预算100%。

12.社会保障和就业（208）其他社会保障和就业支出(99) 其他社会保障和就业支出(01):支出决算为0.95万元，完成预算100%。

13.卫生健康支出(210)行政事业单位医疗(11)行政单位医疗(01):支出决算为2.71万元，完成预算100%。

14.卫生健康支出(210)行政事业单位医疗(11)事业单位医疗(02):支出决算为7.28万元，完成预算100%

15.住房保障支出(211)住房改革支出(02)住房公积金(01):支出决算为24.73万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出342.06万元，其中：

人员经费306.31万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费35.76万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为8.23万元，完成预算100%，与2019年相比，减少0.11万元，减少1.30%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算4.15万元，占50.43%；公务接待费支出决算4.08万元，占49.57%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.15万元,完成预算100%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2020年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。

公务用车运行维护费支出4.15万元，完成预算100%。比2019年减少0.01万元，减少0.11%。主要原因是：2020年正常工作需要

3.公务接待费支出4.08万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年增加0.1万元，增加2.48%。主要原因是：2020年正常工作需要。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，四川省乐山市沙湾区审计局机关运行经费支出35.76万元，比2019年增加1.63万元，增加4.77%。

（二）政府采购支出情况

2020年，四川省乐山市沙湾区审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，四川省乐山市沙湾区审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆、单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对4个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对4个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对4个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看本单位履行职责职能,严格按预算法及区委区政府的要求编制预决算、按财经法规及制度使用、管理资金,成效明显。资金使用效益合理有效，资金使用社会效益良好，单位整体绩效自评结果为“良”。根据本级财政要求，本部门今年对照年初预算项目绩效，自行梳理，项目绩效完成情况良好。

1.项目绩效目标完成情况。

  本部门在2020年度部门决算中反映“专项审计经费”，“审计业务开支”，“共青团事务开支”，“干部管理开支”4个项目绩效目标实际完成情况。

（1）专项审计经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数11.11万元，执行数为11.11万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成2020年专项审计工作。

（2）审计业务开支项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数147.33万元，执行数为147.33万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成审计业务工作。

（3）共青团事务开支项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3.53万元，执行数为3.53万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成共青团事务工作。

（4）干部管理开支项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2.76万元，执行数为2.76万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成干部管理工作。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《乐山市沙湾区审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指反映单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指反映事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.年初结转和结余：指反映以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

4.结余分配：指反映事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

5、年末结转和结余：指反映单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

6.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

7.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）:指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

8.国防支出（类）国防动员（款）人民防空（项）：指反映人民防空工程建设、宣传等方面的支出。

9.节能环保（类）污染防治（款）水体（项）：指反映政府在排水、污水处理、水体污染防治等方面的支出。

10.城乡社区（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位的（包括施行公务员管理的事业单位）的基本支出。

11.城乡社区（类）城乡社区管理事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位的（包括施行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

12.城乡社区（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）：指反映城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。

13.城乡社区（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）土地开发支出（项）：指反映地方政府用于前期土地开发性支出以及前期土地开发相关的费用等支出。

14.城乡社区（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）城市公共设施（项）：指反映城市基础设施配套费安排用于城市道路、桥涵、公共交通、道路照明、供排水、燃气、供热等公共设施维护、建设和管理方面的支出。

15.城乡社区（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）城市环境卫生（项）：指反映城市基础设施配套费安排用于道路清扫、垃圾清运与处理、污水处理、园林绿化等方面的支出。

16.城乡社区（类）污水处理费安排的支出（款）代征手续费（项）：指反映用污水处理费安排的代征手续费支出。

17.农林水支出（类）农业（款）防灾救灾（项）：指反映对农业生产因遭受自然、生物灾害损失给予的补助，促进农业防灾增产措施补助，因其他灾害导致农牧渔业生产者损失给予的补助。

18.农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护(项):指反映水利系统用于江、河等治理工程运行与维护方面的支出。

20.农林水支出（类）水利（款）防汛（项）：指反映防汛业务支出。

20.农林水支出（类）水利（款）江河湖库水系综合整治（项）：指反映江河湖库水系综合整治方面的支出。

21.交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路建设（项）：指反映新建公路支出，公路改建支出。

22.交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路和运输安全（项）：指反映公路和运输安全支出。

23.交通运输支出（类）车辆购置税支出（款）车辆购置税其他支出（项）：指反映车辆购置税收入安排的其他支出。

24.交通运输支出（类）其他交通运输支出（款）其他交通运输支出（项）：指反映其他交通运输支出中除对公共交通运营补助以外的其他支出。

25.资源勘探信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）其他支持中小企业发展和管理支出（项）：指反映行政单位的（包括施行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他用于支持中小企业发展和管理方面的支出。

26.住房保障（类）保障性安居工程支出（款）保障性安居工程支出（项）：指反映其他用于保障性住房方面的支出。

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。