2021年度

四川省乐山市沙湾区审计局部门决算

目录

公开时间：2022年10月25日

第一部分 部门概况 ...................................4

一、基本职能及主要工作.............................. 4

二、机构设置....................................................................................................................................12

第二部分 2021年度部门决算情况说明 ...............................................................................13

一、收入支出决算总体情况说明................................. 13

二、收入决算情况说明 ...................................................................................................................14

三、支出决算情况说明 ...................................................................................................................15

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 .......................................................................15

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明...................... 16

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 .................................................18

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明...................... 21

八、政府性基金预算支出决算情况说明 .............................................................................22

九、国有资本经营预算支出决算情况说明 .......................................................................22

十、其他重要事项的情况说明 ...................................................................................................22

第三部分名词解释 ...............................................................................................................................24

第四部分附件 ..........................................................................................................................................27

第五部分附表 ..........................................................................................................................................39

一、收入支出决算总表 ....................................................................................................................39

二、收入决算表 ....................................................................................................................................39

三、支出决算表................................................39

四、财政拨款收入支出决算总表.................................. 39

五、财政拨款支出决算明细表 ....................................................................................................39

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 ..............................................................................39

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 ..............................................................................39

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 ..............................................................................39

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表............................ 39

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表................................................................... 39

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 ..................................................................39

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表................ 39

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 .............................................................39

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表.......................... 39

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查、核查社会审计机构相关审计报告的结果负责，并承担督促被审计单位整改的责任。  

2.贯彻执行国家、省、市、区有关审计工作的方针、政策和法律法规。拟订全区有关审计工作规范性文件；制定并组织实施全区专业领域审计工作规划；参与拟订财政经济及相关规范性文件；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向区政府提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区级相关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：①国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。②区级预算执行情况和其他财政收支，区委和区政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。③区级或授权审计的上级财政转移支付资金使用情况。④使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。⑤区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。 ⑥自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。⑦区属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，区政府部门驻外非经营性机构的财务收支。⑧有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。⑨国际组织和外国政府在沙援助、贷款项目。⑩法律法规规定的其他事项。

5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产责任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

11.完成区委、区政府交办的其他工作。

12. 职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）2021年重点工作完成情况。

1.强化党的政治建设，发挥党建引领作用。

今年以来，区审计局以党史学习教育为抓手，以党建工作为引领，围绕审计抓党建、抓好党建促审计的工作思路，不断提高政治站位，增强责任担当，确保党建工作有特色、有亮点、有创新。

一是党建融合业务，提升监督成效。着力推进党建工作与审计业务双提升，实现审计工作与党建工作无缝对接。局党组坚持把全面加强机关党的建设摆在更加突出的位置。累计开展党组中心组学习12次，审计文化研讨4次，进一步激励了审计干部创先争优，充分发挥党支部战斗堡垒和党员先锋模范作用。同时，围绕依法履行审计监督职能，找准党建与业务工作的结合点，细化党风廉政建设责任制考核内容，做到与业务工作一起部署、一起落实、一起考核，紧扣审计工作任务，切实将全面从严治党责任链条延伸到各个审计组和党员，以党建促进审计业务工作有效开展，提升审计监督服务效能。

二是夯实党建基础，增强党建活力。主题党日活动形式多样，组织生活丰富多彩。将每月的主题党日活动与领导班子轮流上党课、教育培训紧密结合，相互推动、相互促进。今年以来，领导班子成员轮流为全体党员干部上党课8次，实现了干部听有所思、学有所用、干有所得、作有所为的良善学习引导机制，促使机关的学习氛围更加浓烈。机关党委组织开展党史知识竞赛2次，加强了全体党员对党史知识的学习和认识，真正做到了以考促学，以学促思，以思促进。

三是强化党建宣传，促审计事业发展。创新工作思路，坚持把审计宣传作为促进审计成果转化利用的关键常抓不懈。一是采取“四定”，即定目标、定任务、定人员、定责任，将宣传任务分配到人，领导定期点题、分管领导审核，把审计信息工作与审计业务、调研、审计前置研究等工作有机结合起来，提高审计宣传工作质量和效果。二是在全局范围内倡导个个担任宣传员，人人争当材料撰写好手，力主倡导、坚持及时跟进的原则，审计工作延伸到哪里，审计信息工作的触角就伸到哪里。今年以来，共报送各类宣传稿件40余篇，被省审计厅采用4篇，被区委、区政府和《中国审计报》、《人民论坛》、《乐山日报》等新闻媒体采用30余篇。

四是抓好意识形态工作，筑牢意识形态防线。局党组坚持把意识形态作为重要政治任务扛在肩上，抓在手里。党组书记认真履行第一责任人职责、分管领导履行直接责任人职责、班子其他成员履行“一岗双责”，构建党组领导、综合股协调组织、各股室分工负责的工作格局。创新工作清单式督导、微信式管控的意识形态全方位管理模式，印发《中共乐山市沙湾区审计局党组关于进一步加强意识形态工作的通知》和意识形态主体责任清单。今年以来，局党组理论学习组分别组织开展了深入学习党的十九大报告、习总书记重要讲话精神、学习贯彻全国、全省、全市审计工作会议精神等专题学习8次，各股室召开意识形态研判和推进会累计10余次。积极倡导使用“学习强国app”，使我局学习管理组参学率达到100%，每日人均积分在45分以上。

2.围绕审计“四抓四促”，夯实审计监督职责。

截至12月，我局累计共实施审计项目13个，审计查出管理不规范资金27281.39万元，提交审计报告13篇、审计工作专报和要情专报12篇，审计工作成效被区委区政府主要领导肯定性批示10余次。

（1）抓好审计全覆盖，促进审计工作提质增效。持续开展重大政策落实情况跟踪审计。聚焦六稳”“六保”工作任务落实、财政专项资金使用、乡村振兴、社会民生保障等多个领域，打通政策落实“最后一公里”，推动宏观政策落地落实，推动整改审计问题13项、完善制度5项。深化财政审计。组织区本级预算执行和其他财政收支情况审计，重点对防范化解财政风险、地方政府新增债券资金使用、财政暂付款存量消化和增量控制、国库库款保障水平等事项开展了审计调查，审计查出管理不规范资金12499.26万元，出具专项报告1个。积极组织开展高标准农田建设情况审计。以促进财政资金安全管理和提质增效，推动藏粮于地、藏粮于技和稳步提高粮食生产能力为目标，从体制机制层面深入分析原因，查出问题7个，提出审计建议5条。深化部门预算审计。对全区94家预算单位2020年度部门预算执行情况进行了专项审计，首次实现了全区一级预算单位审计全覆盖，全年提出合理化审计建议36条。稳步开展政府投资项目审计。紧紧围绕区委区政府有关重大项目推进的决策部署，重点组织对区住建局等单位公共投资项目的合同管理和工程变更进行专项审计调查，预计2021年12月底出具审计报告。开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计。从领导干部贯彻执行党和国家经济政策及决策部署、重大经济事项决策及执行情况、财政财务管理和经济风险防范、生态文明建设、落实党风廉政建设责任等方面进行重点关注。截至目前，该项目正持续开展中，预计12月底完成。

（2）抓好“两统筹”工作，促进审计管理创新。强化审计项目统筹。对财政审计、投资审计、经济责任审计、专项审计等分类制定不同的现场实施时间，精准编制审计实施方案，严格按照规定时间完成。同时，细化审计工作内容和标准，在部门预算执行审计和高标准农田审计中统一审计重点、统一数据分析、配发审计操作指引，形成审计实施的“施工图”。强化审计组织方式统筹。已做好经济责任审计与自然资源资产离任审计组织方式的统筹协调，坚持党政同责、同责同审，避免重复交叉。聚焦权力运行和责任落实，深入揭示重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行等方面的突出问题，促进领导干部依法用权、秉公用权、廉洁用权。认真落实“三个区分开来”的重要要求，全面辩证地看待审计发现的问题，客观审慎作出评价和结论，积极推动健全和完善激励干部干事创业的制度和机制。   

（3）抓好审计工作规范化建设，促进审计效能提升。创新“审纪巡”联动监督机制。在深刻把握审计新形势新任务的前提下，创新理念，摒弃惯性思维，改进方式方法。在传统审计监督中，创造性的引入纪委和巡察力量，实现政治站位和业务优势的深度融合。即审计机关在审计项目实施过程中，凡发现党员领导干部涉嫌违纪违法问题的，均书面向纪委监委、巡察办移送问题线索，纪委监委按照问题线索处置程序处置。对三方互相移送的问题线索，及时交流反馈审计和调查结果。自“审纪巡”联动监督机制运行以来，已对20余个区直部门和乡镇进行了审计问题整改跟踪检查，共发现审计跟踪整改不到位问题35个，已督促推动解决问题32个，正在整改2个，未完全整改到位1个，审计整改率达到91.43%，较往年有较大提升。完善审计重大事项和重要文稿工作机制。已建立审计报告抄送机制，审计机关完成审计后，将审计报告抄送纪检监察机关，纪检监察机关认真梳理分析，提出处理意见。同时，进一步规范了办文办会机制，从编制年度审计项目计划、提交年度审计工作报告、审计专报、年度审计工作总结等方面进行规范，梳理了审计重大事项报告、承担区委审计委员会会议相关工作、编制会议纪要等审计重大事项和重要文稿的主要内容、办理流程，明确了各股室的职责分工，有效保障区委审计委员会办公室各项工作顺畅运行。

（4）抓好审计机关自身建设，促进审计干部队伍高质量发展。以党的政治建设为统领，坚持“边学习边审计，边审计边学习”的工作理念，采取“全力支持走出去，实践锻炼沉下来”相结合的方式，开展多层次、多形式的干部学习培训。今年以来，累计开展“书香审计”读书5次、参观沫若廉政文化展厅和铜河家风楼5次、邀请四川省师范大学教授和乐山职业技术学院教师为局机关全体党员讲授党史3次、踊跃报名参加全市审计机关优秀审计项目讲解和大数据审计等培训12人次、选派1人参加省审计厅组织的社保资金审计、选派2人参加市审计局组织的开发区土地集约利用审计。深入推进党风廉政建设工作，开展以“严规矩、强监督、转作风”为主要内容的形式主义、官僚主义集中整治专项行动3次，从政治上思想上作风上为审计事业发展提供组织保障。推进审计干部纪法教育工作，共印发各类法律及审计政策法规200余册，进一步增强审计干部法律意识，提高审计干部依法行政、依法审计的能力和运用法治思维和法治方式开展工作、解决问题的能力。

二、机构设置

四川省乐山市沙湾区审计局（本级）下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。年末实有人数19人，其中：行政人员13人,非参公事业人员6人。

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计369.15万元。与2020年相比，收、支总计各减少145.55万元，降低28.28%。主要变动原因是委托业务量减少。

二、 收入决算情况说明

2021年本年收入合计361.24万元，其中：一般公共预算财政拨款收入361.24万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、 支出决算情况说明

2021年本年支出合计361.29万元，其中：基本支出329.53万元，占91.21%；项目支出31.76万元，占8.79%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年财政拨款收、支总计369.15万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各减少145.55万元，降低28.28%。主要变动原因是委托业务量减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出361.29万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少145.51万元，降低28.71%。主要变动原因是项目支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年一般公共预算财政拨款支出361.29万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出302.24万元，占83.66%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出24.24万元，占6.71%；卫生健康支出8.77万元，占2.43%；住房保障支出26.04万元，占7.21%；节能环保支出（类）0万元，占0%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年一般公共预算支出决算数为361.29万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行支出（项）：支出决算为230.83万元，完成预算100%。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务支出（项）：支出决算为6.75万元，完成预算100%。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务支出（项）：支出决算为17.42万元，完成预算100%。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理支出（项）：支出决算为7.6万元，完成预算100%。

5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行支出（项）：支出决算为39.39万元，完成预算100%。

6.一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）一般行政管理事务支出（项）：支出决算为0.25万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为21.00万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为2.19万元，完成预算100%。

9.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）  其他社会保障和就业支出（项）: 支出决算为1.05万元，完成预算100%。

10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为0.9万元，完成预算100%。

11.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:支出决算为8.77万元，完成预算100%。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算数为26.04万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出329.53万元，其中：

人员经费300.45万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助等支出。

公用经费29.08万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费等支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算为3.85万元，完成预算100%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算3.85万元，占100%。具体情况如下：

1. 因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年减少4.15万元，下降100%。主要原因是公务车改革，由区政府统一管理。

3.公务接待费支出3.85万元，完成预算96.25%。公务接待费支出决算比2020年减少0.23万元，下降5.64%。主要原因是上级检查、兄弟单位调研减少。其中：

国内公务接待支出3.85万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、用餐费等。国内公务接待46批次，318人次（不包括陪同人员），共计支出3.85万元，主要用于上级对审计工作开展的调研、检查、外调及兄弟单位学习交流、调研时的餐费。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年，沙湾区审计局机关运行经费支出29.08万元，比2020年减少6.68万元，下降18.68%。主要原因是例行节约。

（二）政府采购支出情况

2021年，沙湾区审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于车辆购置及编制十四五生态环境局规划。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，沙湾区审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2021年度预算编制阶段，组织对0个项目开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对4个项目开展了绩效自评。同时，本部门对2021年部门整体开展绩效自评，《2021年沙湾区审计局部门整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

6、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

7.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

8.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务支出（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

9.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务支出（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面支出。

10.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理支出（项）：指审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面支出

11.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行支出（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

12.一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）一般行政管理事务支出（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

13.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

14.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

   15.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:指除以上项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗费。

17. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。 

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

2021年沙湾区审计局部门整体绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

乐山市沙湾区审计局下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

机构职能。

区审计局属于政府职能部门，其主要的工作职责是：

（一）主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查、核查社会审计机构相关审计报告的结果负责，并承担督促被审计单位整改的责任。  

（二）贯彻执行国家、省、市、区有关审计工作的方针、政策和法律法规。拟订全区有关审计工作规范性文件；制定并组织实施全区专业领域审计工作规划；参与拟订财政经济及相关规范性文件；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向区政府提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区级相关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括： 1.国家、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况。 2.区级预算执行情况和其他财政收支，区委和区政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。3.区级或授权审计的上级财政转移支付资金使用情况。4.使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。 5.区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。7.区属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，区政府部门驻外非经营性机构的财务收支。8.有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。 9.国际组织和外国政府在沙援助、贷款项目。10.法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

（十）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

（十一）完成区委、区政府交办的其他工作。

（十二） 职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

人员概况。

区审计局设机关行政编制 12 名，其中：局长1名，副局长2名，机关党委书记1名，总审计师1名，股级干部3名，行政工勤编制1名。

2021年实际在职人员18名，其中行政编制12名，事业编制6名。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

    沙湾区审计局2021年本年收入361.24万元，其中：一般公共服务支出302.19万元、社会保障和就业收入24.24万元、卫生健康收入8.77万元、住房保障收入26.04万元。

（二）部门财政资金支出情况。

沙湾区审计局2021年本年支出361.29万元，其中：工资福利支出299.39万元；商品和服务支出60.85万元；对个人和家庭的补助支出1.05万元；资本性支出0万元；对企业补助支出0万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

严格按照区部门预算编制通知和相关要求，按时完成预算编制工作，2021年部门决算填报、绩效目标严格按照区财政局的要求完成。

（二）执行管理情况。

财政拨款安排支出主要用于保障单位正常运转、完成日常工作任务及相关工作，人员经费和公用经费每月财政通过均衡预算安排支付；基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出以及对个人和家庭的补助，项目支出用于保障单位为完成特定的行政工作任务或专项业务工作的经费支出。

我单位认真贯彻落实区财政相关规定，厉行节约，严格控制因公出国（境）费用、会议费、车辆购置及运行费用和公务接待经费，因公出国（境）费用0万元，公务接待费3.85万元，公务用车运行维护费0万元。

（三）综合管理情况。

我单位财务管理规范，严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实性、完整性，根据本单位实际发生的各项业务事项依法进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报表。 

我单位2021无非税收入。严格按照政府采购有关规定，政府采购目录内的货物与服务全部按要求实施了政府采购，确保了支出管理流程、审批手续的完整；按时完成资产管理信息系统资产清查和上报；内部控制制度健全完整;预决算信息按时公开；单位工作都依法接受财政监督。

（一）整体绩效。

2021年，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，在区委区政府和上级审计机关的坚强领导下，扎实做好常态化“经济体检”，为全区经济社会高质量发展当好国家财产“看门人”和经济安全“守护者”。全年完成审计项目和调查事项12项，查出管理不规范资金2多亿元，1个审计项目获全市优秀审计项目二等奖。

目标1：完成财政审计项目2个（区本级财政预算执行及其他财政收支审计,部门预算审计）。

完成情况：审计项目如期完成，审计方式方法有重大创新和突破，查处问题透彻，整改效果好，得到了区领导充分肯定。

目标2：完成区委审计委员会审定的领导干部经济责任审计[含领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个]项目2个。

完成情况：如期完成。

目标3：政府投资项目审计项目1个。

完成情况：如期完成。有力促进投资有效落地、资金绩效有效提高。

目标4：完成区委、区政府交办及自行安排的审计项目。

完成情况：如期完成。

目标5：严格执法程序，依法审计、实事求是，客观公正出具审计结论。

完成情况：圆满完成。

目标6：完成上级审计机关统一安排和组织的审计项目。

完成情况：圆满完成。

目标7：加强审计信息化建设及日常维护。

完成情况：圆满完成。

目标8：加强审计培训，提高审计队伍素质。

完成情况：圆满完成。2021年，我局共选送参加审计署、省审计厅和全市组织的各类培训36人次，业务人员培训率为90%，合格率为100%，促进了审计人员业务素质的提高。

目标9：积极开展审计宣传，扩大审计影响力。

完成情况：圆满完成。全年在区级及以上媒体发稿200多篇次，在中国审计报、乐山日报等媒体发稿20多篇次，为审计事业高质量发展赋能增彩。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2021年，我单位预算执行规范有序，预算资金严格按照财政预算管理制度运行，严格按“新预算法”执行基本支出和项目支出，加大管控执行力度，增强支出的计划性和严肃性，合理调配资金，压缩“三公经费”，突出保障重点。

（二）存在问题。

预算调整执行、决算编制工作有待完善，上级项目进展稍缓慢，导致资金拨付缓慢，项目资金也存在跨年度支付。

（二）改进建议。

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

2、完善资产管理，抓好“三公”经费控制。

3、对相关人员加强培训，特别是针对《新预算法》、《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

附件2

2021年特定目标类部门预算项目绩效目标自评

（“金审”三期工程）

2021年特定目标类部门预算项目绩效目标自评

（审计外勤经费）

2021年特定目标类部门预算项目绩效目标自评

（审计专项经费项目）

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表