关于乐山市沙湾区2024年预算调整方案（草案）和1至8月预算执行情况的报告
2024年9月29日在区十届人大常委会第二十六次会议上
区财政局局长 杨 军
区人大常委会：
受区人民政府委托，现就乐山市沙湾区2024年预算调整方案（草案）和1至8月预算执行情况报告如下，请审查。
二、2024年预算调整方案
（一）一般公共预算调整方案（草案）
2024年度预算执行过程中，由于一般性转移支付收入、动用预算稳定调节基金、上年结转结余收入、一般债券转贷收入增加引起预算收入调整，全区一般公共预算收入由区十届人代会第四次会议报告的192933万元调整为230426万元，收入共计增加37493万元，主要为：一是一般公共预算收入中税收收入由年初预算的30000万元调整为25000万元，调减5000万元；非税收入由年初预算的68000万元调整为73000万元，调增5000万元，两项品迭后一般公共预算收入保持不变。二是一般性转移支付增量30007万元（其中：一般性转移支付2795万元、共同财政事权转移支付27212万元），扣减返还性收入1652万元及年初预估其他一般性转移支付收入11476万元，加上动用预算稳定调节基金11271万元、上年结转结余收入7143万元以及一般债券转贷收入（新增一般债券）2200万元。
一般公共预算支出调增37493万元，由区十届人大四次会议报告的192933万元调整为230426万元，一般公共预算收支实现平衡。支出调增主要为：一般性转移支付收入调增30007万元、上年结转结余收入调增7143万元按照资金要求列支；动用预算稳定调节基金调增11271万元，主要用于区级重点项目支出、增发国债项目区级配套支出等；一般债券转贷收入（新增一般债券）调增2200万元，主要用于债券项目支出；扣减返还性收入1652万元及年初预估其他一般性转移支付收入11476万元。（详见附件1、2、3）
（二） 政府性基金预算调整方案（草案）
2024年度预算执行过程中，由于政府性基金预算收入、专项债券转贷收入增加引起预算收入调整，全区政府性基金预算收入由区十届人大四次会议报告的74453万元调整为117753万元，收入共计增加43300万元，主要为：政府性基金收入增加5000万元，专项债券转贷收入（新增专项债券）38300万元。
政府性基金预算支出调增43300万元，由区十届人大四次会议报告的74453万元调整为117753万元，政府性基金收支实现平衡。支出调增主要为：政府性基金预算收入调增5000万元，主要用于道路建设、征地拆迁等项目；专项债券转贷收入调增38300万元，主要用于债券项目支出。（详见附件5、6、7）
（三）国有资本经营预算调整方案（草案）
2024年度预算执行过程中，由于国有资本经营预算上级转移支付收入增加20万元引起预算收入调整，全区国有资本经营预算收入由区十届人大四次会议报告的10080万元调整为10100万元。
国有资本经营预算支出由区十届人大四次会议报告的10080万元调整为10100万元，国有资本经营预算收支实现平衡。
上级转移支付收入20万元按照资金要求列支。（详见附件8、9）
（四）2024年政府债务情况
2024年新增债券40500万元，其中新增一般债券2200万元，分别是1600万元用于沙湾职业高级中学“四川省乐山市沙湾区职业高级中学实训楼新建工程”，300万元用于区应急管理局“沙湾区应急救援能力提升项目（2020-2022年）”，300万元用于区公路建设服务中心“乐山市沙湾区彩虹大桥系杆维护工程”。
新增专项债券38300万元，分别是20000万元用于区自然资源局“四川省乐山市沙湾区全域森林提质改造项目”，8000万元用于区卫健局“四川省乐山市沙湾区人民医院整体搬迁及综合服务能力提升建设项目”，6100万元用于区农业农村局“四川省乐山市沙湾区粮蔬现代农业产业园项目”，4200万元用于区住建局“四川省乐山市沙湾区城镇污水管网整治项目”。
三、2024年1至8月预算收支执行情况
今年以来，我区深入贯彻区十届人大四次会议精神，强化预算收支执行，深化财税体制改革，保障财政运行平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1至8月，一般公共预算收入实现54437万元，占年初预算收入98000万元的55.55%，同比下降30.97%。其中：税收收入实现16118万元，占年初预算30000万元的53.73%，同比增长7.83%；非税收入实现38319万元，占年初预算68000万元的56.35%，同比降低40.04%。一般公共预算支出实现120000万元，占年初预算支出182819万元的65.64%，同比增长4.34%。（详见附件11）
（二）政府性基金预算执行情况
1至8月，区级政府性基金收入实现25741万元，占年初预算收入50000万元的51.48%，同比增长38.69%。其中：国有土地使用权出让收入24480万元，同比增长35.06%。区级政府性基金支出完成76500万元，占年初预算支出70791万元的108.06%，同比下降28.62%。其中：国有土地使用权出让收入安排支出28232万元，同比增长9.78%。（详见附件12）
（三）国有资本经营预算执行情况
1至8月，区级国有资本经营预算收入实现0万元，支出实现0万元。（详见附件13）
（四）上级补助资金变动及安排情况
1至8月，上级下达我区转移支付收入（一般公共预算部分）75866万元，扣减年初已经列入预算的财力性部分转移支付27001万元、调整预算拟列入的一般性转移支付增量30007万元（其中：一般性转移支付2795万元、共同财政事权转移支付27212万元）、上级返还性收入-1652万元，剩余20510万元专项转移支付收入，按照《预算法》规定，不列入调整预算，将及时按规定安排使用。上级下达我区政府性基金专项转移支付收入2859万元，按照《预算法》规定，不列入调整预算，将及时按规定安排使用。（详见附件4）
（五）政府债务工作情况
1至8月发行新增债券40500万元（其中：一般债券2200万元，专项债券38300万元），8月末政府债务余额437930万元（其中：一般债务余额为129952万元，政府外债余额4708万元，专项债务余额为303270万元），偿还到期政府债务本金143万元（其中，偿还到期一般债务本金113万元，偿还到期专项债务本金30万元），政府债务余额控制在上级下达的政府债务限额内。
（六）预备费动用情况
1至8月，区级一般公共预算动用预备费总计116万元，主要用于对防洪治理项目、应急抢险救灾项目和购买应急物资等。（详见附件14）
四、1至8月财政工作开展情况
（一）多措并举狠抓收入。强化重点税源征管，加大税收执法监督检查和对重点工程建设领域的管控，切实做到以查促管，以管促收，深挖税收增长点。积极培植税源，落实中、省、市支持中小微企业发展的各项政策，加大对企业支持力度。灵活运用贴息、担保等方式，为中小企业筹集资金，帮助企业发展，壮大后续财源。区财政积极盘活政府国有资产（源），加快国有资产（源）的开发利用，切实增加财政收入
（二）优化财政支出结构。把紧预算关口，严控“三公”经费预算，按10%以上的比例进一步压减一般性支出预算，2024年我区一般性支出预算金额为2562万元，同比下降11%。将厉行节约贯穿于基本支出、项目资金、资产管理、政府采购等各方面。精打细算、节用裕民，将有限财政资金优先用于民生工程、乡村振兴等重点领域，确保钱花到刀刃上。
（三）主动对上争取资金。全面把握国家和省、市各项政策措施的内涵和要求，深入研究国家产业政策和投资方向的调整与变化，及时做好信息收集，督促重点部门加大本系统出台的政策研究和争取。紧紧围绕“重大产业项目质效年”工作任务，制订“强区有我、创先争优”对上争取项目和资金方案，及时下达部门对上争取资金指导性计划，督促部门全力以赴积极对上争项目、争资金。
（四）强化资金绩效管理。突出项目资金绩效评价和跟踪问效。严格审定预算实施政府采购，做好财政评审，提高财政资金使用质效。1-8月，审核全区政府采购项目80个，节约资金220.05万元，节约率4.43%。财政投资预算评审项目63个，审减金额1490.13万元，审减率6%。
（五）有效防范化解债务风险。政府债务年度还本付息足额纳入财政预算，保障按时足额支付。深入研究和把握金融支持国有企业债务防范化解的政策风口，全面清理国有企业债务，深入对接交通银行乐山分行、兴业银行乐山分行等多家金融机构，争取金融扶持政策置换高息债务，压减非标存量，延长还款期限，缓释国有企业偿债压力。
（六）强化国资国企监管。完成区属国有企业2023年年度考核。加强区属国有企业资金预算及计划管理。完成《乐山市沙湾区区属国有企业监督管理细则》的修订及区属国有企业深化改革方案制定，强化监督考核，加快项目推进，形成以管资本形式管企业的监管模式，推进现代化企业的转型工作。
与此同时, 财政工作也存在一些问题：一是财政收支矛盾日益突出。传统支柱产业转型升级困难，重点企业税收继续下滑，非税收入持续增长乏力。财政“三保”支出、重点项目支出等刚性支出持续增加，财力缺口增大。二是政府偿债压力大。我区2024年政府性债务到期本息预计偿还本息达54296万元，还本付息压力进一步放大。
五、下一步工作打算
下一步，我们将紧紧围绕高质量发展任务，服务经济建设中心工作，聚焦“增收、三保、提质、增效、化债”等关键工作，加力实施积极的财政政策，强化资金保障，进一步发挥财政资金“四两拨千斤”的支持、引导作用，重点做好以下工作。
（一）全力以赴增收节支。成立财税收入工作专班，积极召开财税联席会议，区领导靠前调度，责任单位协同推进，分层分类协调解决卡点难点问题，确保财政收入顺利实现“全年红”。注重收 入管理，强化重点税源征管，千方百计组织非税收入，全力做大财政“蛋糕”。坚持“三保”支出做到在预算编制和执行中的优先顺序，做到有保有压。严格落实基本财力保障主体责任，严控三公经费预算，加力压减非刚性支出，严禁超预算、无预算支出。
（二）持续严肃财经纪律。围绕专项资金和全区性专项经费、政府采购、非税收入等重点领域，严肃开展专项监督检查工作。严格实行预算执行动态监控机制，强化日常监控管理，防范财政资金支付使用风险。严禁超标准、超范围发放津补贴。严格履行重大资金、重大项目、重大政策等“三重一大”集体决策程序。
（三）着力防范运行风险。严控债务规模、严格举债程序，控增量、去存量、防变量，进一步压实债务单位主体责任，通过预算安排、统筹政府性基金收入、核销核减等举措，积极稳妥化解债务。规范融资举债行为，争取上级政府部门和金融机构对我区化债工作支持，常态化监测防范债务风险，做到风险事件早发现、早报告、早处置，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
（四）提升资金绩效管理。加强资金绩效管理和监督，建立预算安排与绩效评价结果挂钩机制，提高财政支出的精准性、有效性。全面实施预算绩效管理，加强事前绩效评估，从资金申报端把好绩效关；加强事中监控，从资金执行端把好绩效关；加强事后结果运用推进全过程整链条覆盖。同时按照规定程序及时调整预算，防止资金占用和沉淀，提高财政资金绩效，确保钱花在刀刃上。
附件：1.2024年沙湾区一般公共财政预算收支调整预算表
2.2024年沙湾区一般公共预算支出调整预算表
3.2024年沙湾区调整预算项目表（一般公共预算）
4.2024年1至8月沙湾区一般性转移支付增量明细表
5.2024年沙湾区政府性基金预算收支明细表
6.2024年沙湾区政府性基金预算支出调整预算表
7.2024年沙湾区调整预算项目表（政府性基金）
8.2024年沙湾区国有资本经营预算收支调整预算表
9.2024年沙湾区调整预算项目表（国有资本经营预
算）
10.2024年沙湾区社会保险基金预算收支调整预算表
11.2024年沙湾区1至8月一般公共预算执行情况表
12.2024年沙湾区1至8月政府性基金预算执行情况表
13.2024年沙湾区1至8月国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况表
14.2024年沙湾区1至8月预备费安排明细表
