乐山市沙湾区财政局
　　2019年度沙湾区财政局部门决算
 

　　目录

　　公开时间：2020年9月25日

　　第一部分部门概况

　　一、基本职能及主要工作.................................................................................... 4

　　、机构设置........................................................................................................... 11

　　第二部分度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明...................................................................... 12

　　二、收入决算情况说明...................................................................................... 12

　　三、支出决算情况说明...................................................................................... 13

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明...................................................... 14

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.............................................. 14

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明...................................... 18

　　七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明................................................. 19

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明.......................................................... 20

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明...................................................... 21

　　十、其他重要事项的情况说明...................................................... 21

　　第三部分名词解释................................................. 29

　　第四部分附件

　　附件1................................................................................................................... 33

　　第五部分附表

　　一、收入支出决算总表...................................................................................... 39

　　二、收入决算表.................................................................................................. 39

　　三、支出决算表.................................................................................................. 39

　　四、财政拨款收入支出决算总表...................................................................... 39

　　五、财政拨款支出决算明细表..................................... 39

　　六、一般公共预算财政拨款支出决算表.......................................................... 39

　　七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表.................................................. 39

　　八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表.................................................. 39

　　九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表.................................................. 39

　　十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表.................................. 39

　　十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表.......................................... 39

　　十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表.......................... 39

　　十三、国有资本经营预算支出决算表.............................................................. 39


　　第一部分 部门概况

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）主要职能。

　　1.拟订全区财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）和地方金融发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。按照管理权限管理全区税政和地方金融事项。

　　2.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度区级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。受区政府委托，向区人大常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责指导和监督部门（单位）预决算公开。

　　3.负责政府非税收入管理和政府性基金管理。按规定管理行政事业性收费，管理财政票据；负责政府购买服务相关政策制定和组织管理；提出中央授权税目税率调整、减免和地方税收政策等重大事项的建议，对地方承担出品退税事务实施监管，监督检查税收政策的执行情况。

　　4.执行国库管理制度、国库集中收付制度，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全区政府采购工作。

　　5.负责审核、汇总、编制全区国有资本经营预决算草案， 制定国有资本经营预算的制度和办法，收取区本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理国有企业资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作；负责国有企业管理工作。

　　6.会同有关部门管理全区社会保障和就业及医疗卫生支出，负责编制我区社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟定有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

　　7.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

　　8.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。

　　9.负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，协助指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，协助指导和管理社会审计。

　　10.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

　　11.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，组织和管理全区财政业务培训。参与、指导全区金融人才资源培育和队伍建设工作。推进全区金融知识宣传普及工作。

　　12.依照相关法律法规履行出资人职责，依法对区属企业的国有资产进行监督管理，依法对国有资产进行处置。研究拟订国有资产监督管理的规范性文件及有关制度。指导推进国有企业改革和重组。承担区属国有资产保值增值的责任。按程序负责国有企业人事任免、考核等工作。负责国有资本经营预算相关事宜。承担区国有资产监督管理委员会日常工作。

　　13.统筹、协调推进全区金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。推动政府与金融机构合作。维护地方金融秩序。会同有关部门防范、化解和处置地方金融风险。负责区打击和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作。协调配合有关部门打击其他非法金融活动，推进全区金融风险监测预警与应急处置机制建设。

　　14.按省市统一部署稳妥推进综合行政执法改革工作。

　　15.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。督促监管范围内的地方法人金融机构建立健全并执行安全生产和职业健康相关制度、规定、标准。负责指导协调监管企业的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

　　16.完成区委、区政府交办的其他工作。

　　（二）2019年重点工作完成情况。

　　1.全面从严治党深入开展。坚定对标看齐，强化以党建引领财政工作全面从严治党向纵深发展。一是全面加强党对财政工作的领导。强化“财”服务于“政”的意识，全面贯彻落实中央和省委、市委和区委各项重大决策部署、重要任务、重点工作，始终第一时间学习传达、落实，第一时间请示报告，确保财政工作始终与党的重心工作同频共振。二是全面加强财政系统党建工作。认真落实管党治党政治责任，坚持党建工作与业务工作通盘考虑、统筹推动。深入开展“大学习、大讨论、大调研”活动，形成调研报告5篇。持续开展党建述职评议，召开领导班子年度民主生活会和“不忘初心，牢记使命”主题教育专题民主生活会，扎实抓好问题整改，推动服务大局的干部队伍。三是全面加强党风廉政建设。根据主体责任清单，加强日常监管和警示教育，持续正风肃纪，深入开展不作为及“懒散拖”问题、清理惠民惠农补贴资金“一卡通”管理问题等专项整治，全力支持片区纪检组工作，推动监督执纪常态化。

　　2.强化财政收入征管。区财政局紧盯收入目标，对有关单位下达收入指导性计划，每月对财政收入形势进行分析，定期召开分析会、调度会，及时组织收入，确保各项收入应收尽收。截至2019年11月30日，完成地方一般公共预算收入71638万元，其中税收收入为39849万元，非税收入31789万元，税占比为55.63%。一般公共预算支出130007万元，民生占比达69.98%。

　　预计到12月底，可实现地方一般公共预算收入82500万元，一般公共预算支出160000万元，民生占比达68%；上级转移支付收入46000万元；基金收入67960万元，基金支出39332万元。

　　3.加强国有资产管理。一是认真编制了2019年国有资本经营预算；二是严格按照规章制度，做好了国有资产的报废、调拨等工作，并就机构改革资产管理工作给政府提出了方案。机构改革后，积极有序将行政事业单位资产管理工作移交给区机关事务服务中心，并随时配合区机关事务服务中心做好资产管理工作；三是按照区委区政府工作安排，对国有资产严格按照程序公开处置；四是加强了对国有公司监督管理，出台了《区属国有企业监督管理办法》，理顺了财政与国有公司的关系，强化了监督管理。

　　4.防范化解政府性债务在沙湾区政府性债务管理领导小组的领导下，开展政府性债务管理工作，2019年截至目前我区政府债务余额142941万元，其中一般债务100241万元，专项债务42700万元，均控制在省财政厅核定的我区政府债务限额范围内；2019年根据我区实际情况修订了《乐山市沙湾区政府性债务风险应急处置预案（2019年修订）》、《乐山市沙湾区防范化解债务风险实施方案》。并严格按照相关方案及办法开展各项工作；完善财政部全口径债务监测平台，系统化动态化管理监测各单位隐性债务；2019年3月经市政府性债务管理领导小组核查批准退出财政重整地区,2019年7月经省政府性债务管理领导小组核查批准退出财政重整地区。

　　5.强化财政扶贫。一是认真扎实开展脱贫攻坚工作，区级财政专项扶贫资金投入1499.32万元，上级专项扶贫资金投入823万元，主要用于支持贫困地区加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件、帮助扶贫对象发展生产、增强自我发展能力、提高收入水平。并且做好对金口河区的结对帮扶工作，2019年援助金口河区380万元，占我区一般公共预算支出的0.5%，切实稳步完成金口河区脱贫摘帽的任务。二是坚持金融扶贫措施和贫困识别结果相结合，2019年进一步完善了面向“三农”的金融服务体系，大力实施了扶贫小额信贷，落实了沙湾农村信用联社和邮政银行沙湾支行两家金融机构做好贷款工作，2019年财政预算已贴息180.96万元，贯彻落实好精准扶贫财政金融政策。三是为充分发挥财金互动惠农机制作用，突出财政资金引领示范和农业信贷担保增信分险功能，破解“三农”领域融资难题，促进农业适度规模经营和现代农业发展，加快乡村振兴战略实施步伐，制定了《沙湾区“政担银企户”的实施方案》和《沙湾区乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金制度方案》，成立了“乐山市沙湾区乡村振兴农业产业发展贷款风险保障工作联审会”。目的在统筹整合财政涉农资金，撬动金融资本投向家庭农场、种养大户、农民合作社、农业社会化服务组织、小微农业企业等农业适度规模经营主体和村级集体经济组织，并通过建立利益联结机制扶持贫困对象，逐步形成“以政策引导为基础、以农业担保为桥梁、以金融投入为保障、以主体带动为抓手、以脱贫致富为目标”的财金互动支农新模式，助推农业农村经济长效发展，贫困对象脱贫奔康。担保额度为单户（个）融资额度原则上控制在10万元-200万元之间，最高不超过1000万元。区政府按照合作额度的10%建立风险保障金，首次到位原则上不低于500万元，后期根据业务开展情况，对风险保障金进行适时补充，确保不低于在保余额的10%。目前已帮助26家农业经营主体获得低息贷款1596万元,带动农户592户，促进了我区茶叶、中药材、畜牧等特色产业的发展。

　　6.扎实开展财政补贴资金“一卡通”专项治理

　　开展了一卡通检查工作。根据《四川省财政局关于巩固深化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理的通知》（乐财监督〔2019〕7号）文件精神，由我局牵头相关单位密切配合，圆满完成了2018年至2019年6月沙湾区涉农保险保费补贴问题专项治理工作任务，且我区在6月份开展了“一卡通”专项治理工作，要求涉及“一卡通”发放区级相关部门进行自查自纠。同时对涉及部门的自查自纠报告和一卡通管理情况表，区财政局进行了收集存档，并抽查了部分单位“一卡通”工作开展情况。经抽查，涉及“一卡通”发放部门，基本上按时足额对补贴资金进行了发放，对于发现的问题相关部门也已进行了整改。

　　二、机构设置

　　财政局下属二级单位3个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。财政局2019年度部门决算编制范围的二级单位纳入本级预算。

　　第二部分2019年度部门决算情况说明

　　一、 收入支出决算总体情况说明

　　2019年度收入支出总计1514.62万元，与2018年相比，增加139.96万元，增长10.18%，主要变动原因是年初结转结余。

　　二、 收入决算情况说明

　　2019年本年收入合计1331.45万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1331.45万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　三、 支出决算情况说明

　　2019年本年支出合计1378.26万元，其中：基本支出752.43万元，占54.33%；项目支出625.83万元，占45.67%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2019年度财政拨款收入总计1331.45万元，财政拨款支出总计1378.26万元。与2018年相比，财政拨款收入减少43.22万元，下降3.14%，主要变动原因是项目有所减少。财政拨款支出总计增加3.59万元，增长0.3%。主要变动原因是本年人员变动。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2019年一般公共预算财政拨款支出1378.25万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加3.59万元，增长0.3%。主要变动原因是本年人员变动。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2019年一般公共预算财政拨款支出1378.25万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1191.82万元，占86.5%；教育支出（类）3.29万元，占0.23%；社会保障和就业（类）支出82.41万元，占6%；卫生健康支出20.73万元，占1.5%；农林水支出（类）支出12.25万元，占0.88%；金融支出（类）支出15.01万元，占1.09%；住房保障支出（类）支出52.75万元，占3.8%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2019年般公共预算支出决算数为1378.26，完成预算91%。其中：

　　1.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）:支出决算为85.67万元，完成预算100%。

　　2.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:支出决算为459.57万元，完成预算94%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，减少开支。

　　3.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为23.77万元，完成预算99.87%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，减少开支。

　　4.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）:支出决算为88.21万元，完成预算100%。

　　5.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）:支出决算为426.68万元，完成预算100%。

　　6.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:支出决算为48.01万元，完成预算98.25%，决算数小于预算数的主要原因是人员调出。

　　7.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:支出决算为59.91万元，完成预算100%。

　　8.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）:支出决算为3.29万元，完成预算98%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，减少开支。

　　9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:支出决算为14.25万元，完成预算100%。

　　10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为54.02万元，完成预算96.04%，决算数小于预算数的主要原因是人员调出。

　　11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为11.64万元，完成预算34%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算有误。

　　12.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为2.5万元，完成预算66%，决算数小于预算数的主要原因是人员调出。

　　13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为18.99万元，完成预算100%。

　　14.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为1.74万元，完成预算100%。

　　15.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）:支出决算为12.25万元，完成预算15%，决算数小于预算数的主要原因是项目还未完成。

　　16.金融支出（类）金融发展支出（款）利息费用补贴支出（项）:支出决算为15.01万元，完成预算100%。

　　17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为52.75万元，完成预算91%，决算数小于预算数的主要原因是人员调出。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2019年一般公共预算财政拨款基本支出752.43万元，其中：

　　人员经费688.93万元，主要包括：基本工资174.05万元、津贴补贴119.1万元、奖金178.51万元、伙食补助费12.63万元、绩效工资30.42万元、机关事业单位基本养老保险缴费54.02万元、职业年金缴费11.64万元、其他社会保障缴费2.5万元、职工基本医疗保险缴费18.99、公务员医疗补助缴费1.74万元、其他工资福利支出17.98、奖励金0.18万元、住房公积金52.75万元、生活补助14.42万元。

　　日常公用经费63.5万元，主要包括：办公费7.42万元、手续费0.13万元、水费0.59万元、电费0.78万元、邮电费5.51万元、物业管理费3.7万元、差旅费10.49万元、会议费0.21万元、培训费3.65万元、公务接待费8.01万元、劳务费0.03万元、工会经费6.89万元、福利费13.8万元、其他交通费0.38万元、其他商品和服务支出1.91万元。

　　七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2019年“三公”经费财政拨款支出决算为8.01万元，完成预算57.42%，决算数小于预算数的主要原因是严格压缩公务接待，厉行节约。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算8.01万元，占100%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2018年与2018年持平。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2018年持平。

　　其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆。公务用车运行维护费支出0万元。

　　3.公务接待费支出8.01万元，完成预算57.42%。公务接待费支出决算比2018年减少0.44万元，下降5.2%。主要原因是严格压缩公务接待，厉行节约，其中：

　　国内公务接待支出8.01万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待69批次，593人次（不包括陪同人员），共计支出8.01万元，具体内容包括：上级部门专项检查支出1.8万元、考察支出2.37万元、调研支出3.25万元及同级部门交流学习支出0.59万元。 外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

　　十、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2019年，财政局机关运行经费支出63.51万元，比2018年增加2.37万元，增长3.88%。主要原因是加大了对职工的业务培训等开支。

　　（二）政府采购支出情况

　　2019年，财政局政府采购支出总额1.29万元，其中：政府采购货物支出1.29万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于购买电脑、打印机。授予中小企业合同金额1.29万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1.29万元，占政府采购支出总额的100%。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2019年12月31日，财政局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　（四）预算绩效管理情况。

　　根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对财经网管理维护费项目、财政专项经费项目、绩效评价专项项目、业务会议经费项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取4个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

　　本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，预决算编制合理，支出高效，进度执行规范。财政支出既保障本部门机关正常运转，又保证了重点项目开支，财政支出绩效良好。

　　1.项目绩效目标完成情况。

　　本部门在2019年度部门决算中反映“财经网管理维护费”“法律服务咨询费”“项目评审费”“创卫经费”“办公场所维修费”等7个项目绩效目标实际完成情况。

　　（1）财经网管理维护费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数95万元，执行数为88.21万元，完成预算的95.67%。通过项目实施，保障全区财经网的正常运行维护，发现的主要问题：财经网管理维护时效性存在问题。下一步改进措施：定时定点进行维护。

　　（2）办公场所维修项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数18.8万元，执行数为18.8万元，完成预算的100%。通过项目实施，修缮了办公场所，排除了安全隐患，确保了职工工作场所的安全性。发现的主要问题：办公场所的后续保养维持工作要持续进行。下一步改进措施：定期对办公场所进行检测工作。

　　（3）预算评审结算审计费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数417.68万元，执行数为417.68万元，完成预算的100%。通过项目实施，清算了以前年度全区预算评审费用。发现的主要问题：以前年度相关单位未及时支付预算评审费用。下一步改进措施：督促相关单位及时支付预算评审、结算审计费。

　　（4）创卫工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为4.96万元，完成预算的99.33%。通过项目实施，促使了我局所负责的小区环境进一步改善，发现的主要问题：小区环境卫生需要长久的保持。下一步改进措施：对小区内住户进行积极的引导，让住户保持良好的卫生习惯。

　　（5）PPP项目咨询服务费绩效目标完成情况综述。项目全年预算数9万元，执行数为9万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了项目咨询经费，发现的主要问题：项目咨询专业性较强。下一步改进措施：加大对PPP中心人员的业务培训。

　　

　　2.部门绩效评价结果。

　　本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《沙湾区财政局2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。


　　第三部分 名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

　　8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　9.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）指反映行政单位（包括实行公务员管理事业单位）的基本支出。

　　10.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）是指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

　　11.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）反映用于信息化建设方面的建设。

　　12.一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）反映上述项目未包括的一般公共服务支出。

　　13.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）指反映各部门安排的用于培训的支出。教育部门的师资培训、党校、行政学院等专业干部教育机构的支出，以及退役士兵、转业士官的培训支出，不再本科目反映。

　　14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

　　15.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实缴缴纳的职业年金支出。

　　16.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：反映其他用于社会保障和就业方面的支出。

　　17.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

　　18.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

　　19.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：反映行政单位的基本支出。

　　20.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）：反映农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出。

　　21.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：是指反映行政事业单位俺人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　22.金融支出（类）金融发展支出（款）利息费用补贴支出（项）：是指反映按照国家规定安排的利息补贴和费用补贴等支出。

　　23.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

　　24.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

　　25.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政委托业务支出（项）：反映其他财政事务方面的支出。

　　26.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　27.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　28.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　29.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　30.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　第四部分 附件

　　附件1

　　沙湾区财政局2019年部门整体支出绩效评价报告

　　一、部门（单位）概况

　　（一）机构组成。

　　财政局下属二级单位3个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。

　　（二）机构职能。

　　1.拟订全区财税（含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等，下同）和地方金融发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。按照管理权限管理全区税政和地方金融事项。

　　2.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度区级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。受区政府委托，向区人大常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责指导和监督部门（单位）预决算公开。

　　3.负责政府非税收入管理和政府性基金管理。按规定管理行政事业性收费，管理财政票据；负责政府购买服务相关政策制定和组织管理；提出中央授权税目税率调整、减免和地方税收政策等重大事项的建议，对地方承担出品退税事务实施监管，监督检查税收政策的执行情况。

　　4.执行国库管理制度、国库集中收付制度，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全区政府采购工作。

　　5.负责审核、汇总、编制全区国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取区本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理国有企业资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作；负责国有企业管理工作。

　　6.会同有关部门管理全区社会保障和就业及医疗卫生支出，负责编制我区社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟定有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

　　7.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

　　8.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。

　　9.负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，协助指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，协助指导和管理社会审计。

　　10.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。

　　11.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，组织和管理全区财政业务培训。参与、指导全区金融人才资源培育和队伍建设工作。推进全区金融知识宣传普及工作。

　　12.依照相关法律法规履行出资人职责，依法对区属企业的国有资产进行监督管理，依法对国有资产进行处置。研究拟订国有资产管理的规范性文件及有关制度。指导推进国有企业改革和重组。承担区属国有资产保值增值的责任。按程序负责国有企业人事任免、考核等工作。负责国有资本经营预算相关事宜。承担区国有资产监督管理委员会日常工作。

　　13.统筹、协调推进全区金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。推动政府与金融机构合作。维护地方金融秩序。会同有关部门防范、化解和处置地方金融风险。负责区打击和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作。协调配合有关部门打击其他非法金融活动，推进全区金融风险监测预警与应急处置机制建设。

　　14.按省市统一部署稳妥推进综合行政执法改革工作。

　　15.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。督促监管范围内的地方法人金融机构建立健全并执行安全生产和职业健康相关制度、规定、标准。负责指导协调监管企业的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

　　16.完成区委、区政府交办的其他工作。

　　（三）人员概况。

　　截至2019年底，沙湾区财政局在职人员共有44人。行政人员共有14人员，其中公务员13人，工勤人员1人。事业人员共有30人，其中参公人员21人，事业人员9人。退休人员共有10人。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况。

　　2019年本年收入合计1331.45万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1331.45万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　（二）部门财政资金支出情况。

　　2019年本年支出合计1378.26万元，其中：基本支出752.43万元，占54.33%；项目支出625.83万元，占45.67%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　三、部门整体预算绩效管理情况

　　（一）部门预算管理。

　　以预算编制为引领，以支出管理为核心，扎实做好2019年预算工作。一是严格按照乐山市沙湾区财政局预算编制要求，认真贯彻落实中央、省委省政府、市委市政府、区委区政府关于“厉行节约”的一系列指示要求，扎实做好预算工作，确保预算编制的科学性和准确性。二是加强支出进度管理，完善预算动态监控，主动作为，提前谋划，确保了机关运行。

　　（二）专项预算管理。

　　强化底线思维，狠抓风险防控，进一步完善了审批制度，强化了预算执行管理，对资产实行专项管理，促进政府信息公开。

　　（三）结果应用情况。

　　2019年，我局根据年初工作规划和重点工作，围绕区委、区政府以及市财政局的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好地完成了年度工作目标，同时加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，单位整体支出管理得到了提升。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论。

　　从自评情况来看，财政局预、决算编制合理，支出规范，财政支出对保障机关正常运行，保障重点项目实施，财政支出绩效良好。

　　（二）存在问题。

　　一是需加强资金使用管理，熟悉各项规章制度，进一步熟悉财政对经济分类管理的要求，加大对经费支出的监督和控制。二是预算编制精细化程度有待加强。项目资金列支时还无法完全按照年初预算下达的经济分类科目实现支出。三是进一步加强预计分析，加快资金使用进度，适时把握执行进度，确保项目按时实施。

　　（三）改进建议。

　　1.努力贯彻“八项规定”，严格监督和控制不合理的接待经费费支出。在项目实施过程中，应督促项目实施单位严格执行国家有关财经制度和纪律，严格按照《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）管理和使用资金。对不合理的接待费经费支出将会进行追回和处罚。

　　2.实现项目设计合理、项目按时推进实施。一是项目建设应经过严格论证并广泛征求意见，设计布局应具有科学性、前瞻性。二是严格按照原定计划推进项目实施，实行“倒排工期”等办法，在保质保量的情况下，按计划推进项目实施。三是做好项目的后续维护工作。

　　第五部分 附表

　　一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、财政拨款支出决算明细表六、一般公共预算财政拨款支出决算表七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表十三、国有资本经营预算支出决算表